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So geht’s: 44 € steuerfreier Sachbezug

Möchten Unternehmen ihren Mitarbeitern etwas Gutes tun, haben sie die Möglichkeit monatlich Waren oder Dienstleistungen im Wert von 44 € steuer- und sozialabgabenfrei an ihre Mitarbeiter zu verschenken.

Wir erklären dir, was es mit dem sogenannten steuerfreien Sachbezug auf sich hat und wie du diesen nutzen kannst um deinen Mitarbeitern, egal ob im Büro oder im Homeoffice etwas Gutes zu tun.

  1. Was ist der 44 € steuerfreie Sachbezug genau?
  2. Welche Änderungen gibt es seit dem 01.01.2020?
  3. Zwei Beispiele, wie du den steuerfreien Betrag von 44 € für deine Mitarbeiter mit Coffee Circle nutzen kannst

1. Was ist der 44 € steuerfreie Sachbezug genau?

  • Unternehmen dürfen Mitarbeitern monatlich Sachbezüge in Höhe von 44 € im Rahmen des Gesetzes (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG) zur Verfügung stellen, unabhängig vom Gehalt.
  • Auf diesen Betrag werden weder für den Arbeitgeber noch für den Arbeitnehmer Steuern und Sozialabgaben erhoben. Überschreitet der Wert die 44 €, ist der gesamte Betrag zu versteuern.
  • Eine Möglichkeit der Bargeldauszahlung des Sachbezugs der 44 € darf nicht bestehen.
  • Klassische Beispiele für solche Sachleistungen sind: Tankgutscheine, Einkaufsgutscheine im Allgemeinen, usw.
  • Mitarbeiter müssen die Beträge der Sachbezüge nicht im gleichen Monat ausgeben, sondern können diese nach Wunsch ansparen.
  • Unternehmen setzen den steuerfreien Sachbezug über 44 € oft als Mittel ein um Mitarbeitern Danke zu sagen.

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2. Welche Änderungen gibt es seit dem 01.01.2020?

  • Neu ist die Änderung der Zusätzlichkeit. Der Sachbezug muss zusätzlich zum geschuldeten Gehalt gewährt werden und darf nicht in einen Sachbezug umgewandelt werden.
  • Geldleistungen für einen vom Arbeitgeber vorgegebenen Zweck sowie nachträgliche Kostenerstattungen fallen nicht mehr unter die 44 € Regelung und sind nicht mehr steuerfrei. Gleiches gilt für Gutscheine oder Geldkarten, mit denen Bargeld abgehoben werden kann.
  • Gutscheine und aufladbare Geschenkkarten, mit denen Mitarbeiter ausschließlich Waren oder Dienstleistungen beziehen können, bleiben weiterhin als steuerfreier Sachbezug gültig. Diese dürfen nur national einsetzbar sein und mit den betreffenden Einlösestellen müssen individuelle Vereinbarungen bestehen.
  • In § 2 Abs. 1 Nummer 10 a), b) oder c) des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes (ZAG) wird definiert, Gutscheine und Geldkarten müssen Teil eines limitierten Netzes (z.B. einer Einzelhandelskette), einer limitierten Produktpalette (z.B. Tankkarte) oder Instrument eines steuerlichen und sozialen Zwecks sein (z.B. Essensgutschein) um ihre Gültigkeit als steuerfreier Sachbezug zu behalten.

Bitte beachte, dass es noch weitere Änderungen ab 2020 gibt und wir uns auf die wichtigsten Änderungen konzentriert haben.

3. Zwei Beispiele, wie du den steuerfreien Betrag von 44 € für deine Mitarbeiter mit Coffee Circle nutzen kannst

Care Pakete

Überrasche dein Team mit unseren Care Paketen mit ausgewählten Produkten von uns und befreundeten Unternehmen aus Berlin. Unsere Care Pakete starten bei einem Preis von 39 € exkl. Mwst und fallen somit unter den steuerfreien Sachbezug. Gern kannst du dem Paket auch eine persönliche Nachricht an deine Mitarbeiter beilegen. Kein Aufwand für dich, wir kümmern uns um den Versand an deine Mitarbeiter.

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Gutscheine

Nutze den steuerlichen Freibetrag und beschenke deine Mitarbeiter mit 44 € Gutscheinen für unseren Onlineshop. Der Gutschein ist auf Kaffee und Kaffeezubehörprodukte einlösbar. Jeder Mitarbeiter platziert seine Bestellung eigenständig bei uns im Onlineshop. Kein Mehraufwand für dich und dein Unternehmen.

Zu den Gutscheinen ›

P.S.: Vielleicht ist aufgrund der Sicherheitsmaßnahmen gegen Covid-19 noch nicht sicher, ob dieses Jahr eine Weihnachtsfeier mit dem gesamten Team stattfinden kann. Der steuerfreie Sachbezug gilt auch für Weihnachtsgeschenke, die du an deine Mitarbeiter verschicken kannst.

Hinweis: Coffee Circle steht nicht für steuerliche Beratungen zur Verfügung und übernimmt keine Haftung für die Anwendbarkeit des Sachbezuges in individuellen Fällen. Alle Angaben verstehen sich ohne Gewähr. Bitte kontaktiere bei Fragen zur ausführlichen und verbindlichen Beratung des steuerfereien Sachbezugs deinen Steuerberater.